30 kwietnia w Dzienniku Ustaw opublikowana została ustawa o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw. Zmiana ustawy AML ma bardzo duże znaczenie dla biur rachunkowych. Można się spodziewać, że wprowadzeniu nowych przepisów będą towarzyszyć zdecydowanie bardziej intensywne działania w celu ich wyegzekwowania.
Każde biuro rachunkowe stanie się instytucją obowiązaną
Nowelizacja, w nowo dodanym art. 2 ust. 1 pkt 15a wymienia biura rachunkowe co oznacza, że zostaną one dołączone do kategorii instytucji obowiązanych. W opublikowanej w ostatnim dniu kwietnia ustawie do tej kategorii zaliczeni zostali przedsiębiorcy, których podstawową działalnością gospodarczą jest świadczenie usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego, niebędący innymi instytucjami obowiązanymi. Tak sformułowany zakres działalności, nakładający wiele dodatkowych obowiązków oznacza, że każde biuro rachunkowe będzie musiało wprowadzić procedury przeciwdziałające praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
Wszystko zmieni się 30 lipca
Nowe obowiązki dla biur rachunkowych wchodzą w życie po upływie 3miesięcy od dnia ogłoszenia. Od tego dnia biura rachunkowe staną się instytucjami obowiązanymi i będą zobowiązane do przestrzegania szeregu nowych obowiązków. Wobec swoich klientów będą musiały stosować środki bezpieczeństwa finansowego oraz prowadzić dodatkową dokumentację w tym zakresie. W kolejnym artykule opiszemy szczegółowo na czym polega stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego przez instytucje obowiązane i jaką dokumentację należy prowadzić.
Kary administracyjne a nawet… kara pozbawienia wolności
Zaniechania w obszarze obowiązków wynikających z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu mogą skutkować bardzo poważniejszymi konsekwencjami. Podstawową sankcją przewidzianą w ustawie jest kara administracyjna. Karę taką może stanowić:
- publikacja informacji o instytucji obowiązanej oraz zakresie naruszenia przepisów ustawy przez tę instytucję w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego ministra właściwego do spraw finansów publicznych;
- nakaz zaprzestania podejmowania przez instytucję obowiązaną określonych czynności;
- cofnięcie koncesji lub zezwolenia albo wykreślenie z rejestru działalności regulowanej;
- zakaz pełnienia obowiązków na stanowisku kierowniczym przez osobę odpowiedzialną za naruszenie przez instytucję obowiązaną przepisów ustawy, przez okres nie dłuższy niż rok;
- kara pieniężna.
Górną granicą wysokości kary pieniężnej jest 1 mln zł.
W niektórych przypadkach możliwe jest także narażenie się na odpowiedzialność karną. Przewidziana kara pozbawienia wolności wynosi od 3 miesięcy do 5 lat.
Jeżeli chcesz przygotować swoje biuro rachunkowe do nowych wymagań, pobierz na stronie głównej www.biuropodatki.pl bezpłatny poradnik: „Procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) dla biur rachunkowych z wzorami dokumentów.”